刘大平《税收风险管理与防控系列-建筑企业税务风险管理》

刘大平

《税收风险管理与防控系列-建筑企业税务风险管理》

主讲：刘大平老师

【课程背景】

当前建筑行业税务管理面临多重变革与挑战，政策层面，国家不断强化税务监管与合规要求，《中央企业合规管理办法》《关于进一步深化税收征管改革的意见》等文件相继出台，明确税务合规是企业合规管理的核心内容，要求企业实现“应缴尽缴，应享尽享”；监管层面，审计署多轮审计风暴聚焦建筑等领域，曝光偷逃税款、税费优惠落实不到位、违规征收等问题，税务总局升级信息化监管手段，建立“信用+风险”新型监管机制，依托税收大数据实现精准管控；企业层面，建筑行业异地施工、业务创新（如PPP项目）、前期税务风险积累、政策理解偏差等问题，导致企业面临增值税预缴、发票管理、纳税义务确认等多重税务风险，亟需系统学习税务风险防控知识，提升税务管理能力，规避涉税处罚，保障企业健康发展。

【课程收益】

帮助建筑企业深入了解当前的监管态势和面临的税务风险，精准识别与防范日常经营中的高风险点。围绕建筑行业业务场景突出问题（如收款与纳税义务时间、分包、资产重组等）、特殊经营模式（EPC、联合体、挂靠），构建税务合规体系。

【课程对象】

建筑企业董事长、总经理、财务总监、税务总监、财务主管、主管会计及办税人员

【课程时间】

0.5-1天（6小时/天）

【课程大纲】

第一部分 建筑企业税务管理宏观环境与监管态势

1.1 政策导向：税务合规与管理规范化要求

1.2 监管强化：审计署多轮审计重点及典型问题

1.3 信息化监管：税务总局征管手段升级及影响

第二部分 建筑企业主要税务风险识别

2.1 地方财政不均衡带来的税务风险

2.2 业务创新（PPP项目等）带来的税务风险

2.3 前期积累的税务风险（营改增遗留、纳税义务确认等）

2.4 税收政策变化带来的税务风险

2.5 税务机关管理方式变化带来的税务风险

2.6 增值税发票相关风险（异常凭证、虚开发票等）

讨论问题：实际工作中的税务风险案例

第三部分 核心税务风险深度解析与案例应用

3.1 增值税相关风险解析

3.2 PPP项目税务风险解析

3.3 兼营与混合销售税务风险解析

3.4 发票管理风险解析

3.5 其他税种风险解析

案例讨论：建筑企业风险应对不及时被补税案例

第四部分 建筑企业税务风险防范与化解策略

4.1 树立正确税务风险管理意识

4.2 建立健全税务管理制度与体系

4.3 强化政策研究与业务融合

4.4 定期开展税务自查与整改

4.5 提升税务管理信息化水平

第五部分 总结与答疑

5.1 核心知识点总结

5.2 常见涉税问题答疑