纳税筹划与投融资税务处理
主讲：汪满润老师
课程大纲
第一部分 税收与利润的关系
一、 税收贯穿企业全业务链
二、 税收规划须通篇布局
三、 影响利润三要素
四、 让税收转化为利润的两大法则
第二部分 企业经营者税收筹划思维训练
一、企业经营者存在的四大税收思维问题
二、解决税收思维问题4大对策
三、缴多少税取决于老板的决策
四、防范税务风险老总是源头
五、开展税收筹划老总是大头
六、税收筹划与偷税有什么不一样？
七、税收筹划三个境界
八、税收筹划三个基本功
九、税收筹划两个理念
十、如何搭建税收筹划体系？
第三部分 企业经营重点环节税收筹划
一、企业各部门都应参与税收管理
二、企业设立时税收筹划大有可为
（一）公司设在哪里好呢？
（二）成立子公司是给厂房还是给现金？
（三）成立公司出资不到位有涉税问题么？
（四）公司设立技术入股税收知多少？
三、股权投资提前布局节税多
（一）企业架构布局中如何念好税收这本经？
（二）未雨绸缪投资退出成本低
（三）老板股权转让时如何才能不纠结税？
（四）股票期权的个人所得税问题
四、采购环节税收筹划带来大效益
1.采购货物不要发票真少付钱了么？
2.采购货物哪种发票最节税？
3.怎样提高可抵扣进项税额？
4.采购环节节税高手是谁？
五、怎样通过合同管理进行节税
（一）到底应该和谁签合同？
（二）采购合同怎么签才能节税？
六、营销方案怎样合法避税？
七、三方生意发票如何开即合法又节税？
八、老板是拿工资好还是不拿工资好？
第四部分 营改增重要政策分析与税收筹划
一、营改增重点环节政策分析与筹划
营改增企业税负分析
哪几类进项税额可以抵扣
哪些进项税额不能抵扣
如何提高抵扣进项税额降低税负？
如何利用兼营节税？
如何利用混合销售节税？
增值税纳税义务发生时间对签合同有哪些影响？
不动产营改增有哪些政策必须掌握？
二、四大行业营改增重点分析
三、增值税发票重要政策分析
第五部分 投融资及并购重组纳税管理重点分析
一、新三板及IPO挂牌成败的主要因素有哪些？
二、“同业竞争”及“股权收购”问题的解决与税务处理
（一）什么是同业竞争？如何解决同业竞争消除上新三板的障碍？
（二）“同业竞争”的判断及对“新三板”有何影响？
（三）“新三板”挂牌对同业竞争关注点是什么？
（四）解决同业竞争涉及哪些并购重组方面的税务问题？如何解决？
（五）如何选择有效的税务处理方式减轻拟挂牌企业税收成本？
（六）股权收购涉及哪些税务问题，如何解决？
（七）股权收购中，一般性税务处理、特殊性税务处理的不同选择，会对企业税负产生什么影响？
（八）非货币性资产投资个人所得税问题
三、关联交易问题的解决与税务处理
（一）什么情况下会构成企业的关联方？有哪些表现形式？
（二）关联交易类型有哪些？
（三）关联交易对企业上新三板有哪些不利和有利的方面？
（四）“新三板”对关联交易的关注点是什么？
（五）关联交易涉及哪些税务问题？如何处理？
（六）如何避免关联交易的风险？
四、其他税务处理重点问题
（一）税务问题是新三板挂牌审核关注的重点
（二）控股股东和拟挂牌公司相互占用资金问题如何解决？
（三）新三板对资金占用问题关注点是什么？
（四）债权性投资利息支出如何处理？
（五）拟挂牌公司资金体外循环有何影响？如何解决？
（六）拟挂牌公司账外资产有何影响？如何解决？
（七）改制过程中的税收政策知多少？（有限公司改股份公司）
（八）改制过程中补税问题有哪些？如何解决？
（九）拟挂牌公司涉及税收优惠政策有哪些？
（十）拟挂牌公司落实税收优惠政策应注意哪些事项？
第六部分 如何控制企业税务风险
（一）企业经营发展中的涉税风险
（二）企业税务风险成因分析
（三）税务风险的表现
（四）企业如何控制税务风险
（五） 税务稽查的应对
1.心理上的应对
2.策略上的应对
3.战术上的应对
4.落实上的应对
李真顺
贺克斌
梅生伟
周远祥
赵华林
曾毓群
朱共山
王国玮
毛宗强