开展现金管理， 助力企业腾飞
现金流量与营运资金管理
主讲老师：郝卯花
【课程背景】
企业规模不断扩张，资金规模越来越大，但随之而来的是资金管理水平的相对滞后，传统的企业财务管理体制、资金运作方式、监管手段等弊端愈加突出。与此同时，国内整体经济形势持续低迷，投资拉动带来的资源分配不均，使得国内企业内部资金周转不畅，银行融资难，需要企业资金管理人员从关注“在手现金”转变为关注企业内部营运资金的使用效率。
在工作与生活中，您是否有过以下思考：
越来越多的企业已经意识到现金是企业自身发展壮大的关键动因，但对于现金管理的内涵认识仍停留在比较浅显的层面上。本课程结合国内外最新的现金管理实践，帮助企业树立科学的现金管理意识，建立有效的现金管理架构，提高现金利用率，及时发现并解决企业日常运转中面临的资金问题。
【课程收益】
（12小时的课程，共分6知识板块，2多个业务场景下的案例剖析）
【课程特色】以企业日常管理为背景，结合最新营运资金管理方法，逻辑条理清晰；深入浅出，通俗易懂；干货多，实务性强，能即学即用。
【课程对象】
【课程时间】6小时
【课程大纲】
一、现金流量在经营中的作用有哪些？
1. 企业运营的血液——现金为王
2. 企业战略的一部分
3. 管理不利会导致企业失败
以上内容呈现方式：案例、现场讨论
二、如何理解现金流量的预测价值？
1. 短期分析：现金流量与流动负债比率
2. 长期分析：来源、去向、是否稳定
以上内容呈现方式：案例、现场讨论、工具
三、现金流量是如何分类的？
1. 经营活动产生的现金流量
2. 投资活动产生的现金流量
3. 筹资活动产生的现金流量
以上内容呈现方式：案例、现场讨论+提问+练习、图表+工具
四、如何理解营运资金管理的基本思路？
1. 什么是营运资金？广义与狭义之分
2. 营运资金的特点
3. 营运资金流动性分析
4. 营运资金管理的原则
5. 营运资金管理策略
-
保守型、激进型、稳健型
以上内容呈现方式：案例、现场讨论+提问+练习、图表+工具
五、营运资金管理的具体内容有哪些？
1. 现金管理
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管理目的、持有动机、持有成本、最佳持有量、现金收支计划、现金的周转、现金的日常管理
2. 应收账款管理
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应收账款的功能、应收账款成本、收账政策、信用政策、现金折扣决策、账龄分析、周转管理、收账的日常管理
3. 存货管理
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持有存货的原因、存货模式、存货周转、零存货管理、经济订货量模型
4. 短期债务管理
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应付账款、短期借款
以上内容呈现方式：案例、现场讨论+提问+练习、图表+工具
六、营运资金管理与现金流量如何进行规划？
-
做好现金预算
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建立适当现金余额
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控制现金流量
-
规划闲置资金
以上内容呈现方式：案例、现场讨论+提问+练习、图表+工具
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