课程简介：
在数字化时代背景下，随着金税四期和大数据的严格监管逐渐成为常态，智慧稽查和金税四期的智能画像功能使得税务机关对企业的监控更加全面、精确和高效。据官方统计，自2024年起，上市公司公开宣布补税事件屡见不鲜。根据不完全统计，自去年以来，超过30家上市公司发布了补税公告，其中最常见的补税类型为企业所得税，大约有17家上市公司涉及，补税金额连同罚款和滞纳金总计接近30亿元。
如何利用AI在税务管理中发挥作用，利用AI技术在税务申报、风险评估等方面进行风险分析与应对。为了帮助企业更好地应对这些风险，本次培训将结合最新税务稽查案例，深入探讨智慧税务下企业如何应用AI应对税务风险，利用AI提升税务管理效率和准确性。
课程收益：
1. 深入了解最新稽查趋势和智能稽查手段，把握税务稽查的重点和方向，做好风险防范。
2. 掌握最新政策：深入理解最新税收政策，确保纳税合规。
3. 风险识别与应对：通过案例分析，识别高风险事项，掌握应对税务稽查的方法。
4. 掌握AI工具：实时监控税务风险，通过AI模拟提升实战能力。
5. 降低税务成本：通过合理规划，降低企业税负，避免不必要的税务风险。
课程时间：2天，6小时/天
课程对象：企业管理者、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、财务人员等
课程方式：讲师讲授+案例分析+工具应用
课程大纲：
第一讲：AI预测2025年税收监管趋势与新政盘点
一、2025年税收监管趋势
1. 2024年财政收支情况分析税收征收趋势
2. AI盘点近期补税的上市公司预测监管趋势
3. 危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释
二、2024年以来新政盘点
1. 新一轮财税体制改革解读
2. 《增值税法》实施前期准备与风险应对
3. 企业所得税申报表的变化解读与风险应对
案例分析：上市公司不当享受税收优惠政策，补缴税款和滞纳金超3700万元
案例分析：中国中药控股有限公司部分附属公司补缴2017年至2023年期间企业所得税、增值税等相关税款、滞纳金约1.5亿元。
第二讲：AI助力税务风险管理自查与应对
一、某税务局2024年度风险数据支撑服务项目58项风险指标重点指标分析
二、某税务局发布企业所得税年度汇算清缴79项疑点指标
三、AI进行企业税收风险识别与分析应对管理
案例分析：关键指标异常暴露企业税务风险，补缴税款和滞纳金200余万元
案例分析：衡阳某有限公司税负率偏低被税务稽查，补税罚款2351万元
第三讲：AI助力税务稽查之重点-发票风险自查
一、取得异常的进项发票列支风险及应对
二、业务招待费支出票表比对异常风险及应对
三、广告费和业务宣传费支出票表比对异常风险及应对
四、研发费或技术服务票表比对异常风险及应对
五、咨询顾问费支出票表比对风险及应对
六、个人代开发票和个体户开具发票占比过高风险及应对
七、AI导入企业发票信息进行风险分析与应对
案例分析：东光化工：因取得不合规发票不符合税前扣除规定等事项，补税5840万
案例分析：衢州某企业利用小规模减免增值税政策虚开发票，补税罚款滞纳金726万元案例分析：取得个体户开具的发票，经查与你单位主营业务不符补税罚款20余万元
第四讲：企业分税种涉税风险分析及应对
一、增值税涉税风险及应对
1. 未按纳税义务发生时间确认增值税收入风险及应对
2. 不得抵扣进项税额予以抵扣风险及应对
3. 未按规定视同销售风险及应对
4. 增值税收入与企业所得税收入比对差异过大风险及应对
5. 应税项目的价外费用未按规定缴纳增值税风险及应对
案例分析：未按纳税义务发生时间确认销项税造成少缴税定偷税
案例分析：一心堂未按规定视同销售补税及滞纳金近4亿元
案例分析：纳税申报比对异常被查，补税2347万元
案例分析：上海顺灏股份补缴增值税及滞纳金800余万元
二、企业所得税涉税风险及应对
1. 收入确认风险及应对
1）收入确认按开票时间确认风险及应对
2）视同销售行为未作纳税调整风险及应对
3）政府补助（不征税收入）税务风险及应对
4）企业所得税贡献率较行业平均值异常风险及应对
案例分析：上市公司获得政府补助，补缴税款、滞纳金1861万元
案例分析：企业违规取得核定征收政策，注销后仍被追缴2.6亿所得税
案例分析：预收货款已发货，年终关账未确认收入并申报纳税，被处罚
案例分析：上市公司联建光电因对赌交易被追征税款滞纳金近4000万
2. 成本费用扣除类税务风险分析及应对
1）针对增值税进销发票全量监控成本费用异常风险与应对
2）业务招待费处理高频预警风险及填报避雷技巧
3）公车私用及为员工租房税前扣除的风险及合规处理
4）工资薪金与劳务报酬混淆风险及应对
5）资产损失事项的风险及应对
6）企业重组事项涉税风险及应对
案例分析：在“管理费用-业务招待费”和“经营费用”会计科目中列支礼品卡、预付卡赠送等项目被税务稽查
案例分析：青海省XX建设工程总公司捐赠支出未取得合法扣除凭证补税罚款43万元
案例分析：某公司在计算缴纳企业所得税时多列支成本费用1.23亿，罚款853万元
三、其他税种涉税风险分析与应对
案例分析：中国稀土子公司资源税、企业所得税补缴税款、滞纳金1.65亿
案例分析：内蒙古包钢子公司补缴房产税及滞纳金1.11亿
案例分析：寿光联盟化工偷逃税款近8000万元，被罚约5600万元
第五讲：AI助力税收优惠风险及应对
一、导入企业税收优惠政策享受的项目与税收政策自动分析比对
二、研发费用加计扣除的高频风险及应对
三、高新技术企业低税率优惠的高频风险及应对
四、固定资产在企业所得税前一次性扣除的风险及应对
五、享受企业所得税优惠：收入占比指标预警风险分析
案例分析：心脉医疗被取消高新技术企业资格补税约7000万元
案例分析：税务稽查纳税调整后应纳税所得额306万，不符合六税两费减免，补缴税款罚款150余万元
案例分析：某焦煤企业虚报研发费用加计扣除，追缴税款滞纳金罚款1354万元
案例分析：上市公司不当享受税收优惠政策，补缴税款和滞纳金超3700万元
第六讲：AI对关联交易风险进行分析及应对
一、AI导入关联企业财务报表进行税负率分析
二、企业资金往来涉税风险分析与应对
1. 企业资金往来特征和类型
2. 企业间资金往来的涉税风险分析
1）一般往来资金业务涉税风险与应对
2）无偿借贷业务涉税风险与应对
3）统借统还业务涉税风险与应对
4）资金池集中管理涉税风险与应对
案例分析：关联企业“常规”借贷，被要求补缴巨额税款4356万元
三、企业境内关联交易涉税风险分析与应对
案例分析：关联企业间销售价格明显偏低，需补税滞纳金4.8亿元
案例分析：关联交易被查，补缴税费4120万元
四、跨境企业关联交易的涉税风险分析与应对
案例分析：非居民境外间接转让股权，海口税务追税4.55亿元
案例分析：海外税收案例库：通过关联交易转移利润的问题
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