《从企业风控管理到提升经营质量》课纲
主讲老师：王树忠
课程背景：
后新冠疫情下，企业更要强化风险管理意识，提高风险判断能力与管控水平。企业要加强顶层经营风控设计，将风险管理和企业发展战略相结合、优化管理流程，将风险管理融入企业经营管理、突出重点，强调风险管控、完善机制，做好风险管理的基础工作。随着新时期市场经济的发展，企业经营的环境越来越复杂，风险越来越难于防范，伴随着科技水平的改进与创新，风险也在变幻着升级，从而更加重了企业对风险识别与控制的负担，降低了企业原有对风险管控的能力。作为企业的管理者必须要重新认识风险、识别风险、掌控风险，才能有效的控制与降低企业经营风险。企业要想在市场中运营不受、少受经营风险的影响，就需要管理层管理者对经营风险有一定的洞察与掌控，面临新时期经济形式与发展情况，企业应不断升级自已的风险控制水平，进而在经济的大潮中一帆向前。
课程收益：
通过培训，使管理者能够了解风险，识别风险、掌握风险，学习识别、掌握风险的控制方法，从而在实际经营工作中对风险能够拿出有效的控制手段并规避风险，提高企业经营的安全。
本课程通过学习杜邦分析模型、分析原理讲解、案例分析、实操练习，让管理者更直接的了解经营风险与风险体系和控制方法。在案例与练习中帮助管理者掌握控制方法，并在工作中使用并解决问题。具体收益如下：
● 学习了解风险的种类与识别
● 根据风险的特点制定出有效的风险防控方法
● 经营企业经营目标与状况，制定出符合企业的风险管控制度
● 掌握风险的控制方法并提高企业的风险的能力
● 课程特色：核心法则讲解、案例分析、规律总结、启发式、互动式教学
课程大纲
第一讲：公司经营与风险
一、公司战略目标与经营风险
1. 公司战略目标
2. 公司经营的环境
3. 风险与目标的关系
1）公司风险概述
2）从杜邦模型洞察公司风险类型
案例1：杜邦模型
案例2：巴林银行内控缺失案例
案例3：安然财务造假
二、识别企业经营风险
1从企业上年（上时期）经营活动复盘，洞察经营风险
1.1 内控的范围
1）信息系统安全控制
2）资金流管理控制
3）资金与存货管理控制
4）应收与销售管理控制
5）应付与采购管理控制
6）人资等管理控制
1.2. 控制的内容
案例4：惠普公司、标准企业内控
1.3 常见风险
1）效果性风险
2）效率性风险
3）资产性风险
4）信息性风险
5）遵循性风险
6）无标准风险
2. 经营差异问题风险分析五问法
第二讲：运用管理经营风险的方法澄清下期经营目标
一、风险的管理
1. 风险管理的目的与概念
2. 风险管理的架构
二、风险的管理的方法与标准
1. 规避风险
2. 分散风险
3. 控制风险
4. 转移风险
5. 分担风险
6. 接受
三、下期经营目标澄清与改进措施
1.运营有效风险分析结果承接战略，建立业务指标体系
2. 运用杜邦分析将企业整体经营目标分解到执行层面
3每个业务过程，需统一考核财务绩效
4.每个财务结果，要有对应的业务过程。
第三讲：建立企业内控体系
一、建立内控的流程
1. 管理控制的目的
2. 管理控制的要素
3. 风险管理信息系统
1）内部风险因素与外部风险因素
2）针对风险可采用哪些风险对策
3）固有风险可能性评级
4）风险影响程度评估标准
4. 实施内控的步骤与流程
二、公司的内控机制体系
1. 无死角的内部控制
1）销售与收款的内控与审计
2）采购与付款的内控与审计
3）客户服务管理内控与审计
4）库存与物流的内控与审计
5）项目管理的内控与审计
6）信息系统的内控与审计
2. 内审的应用
1）培养自己的内部审计专员
2）发挥专家的特长
3）按需组合审计资源
4）从经营现金流和净利润视角看企业健康程度
5）定期体检，预警风险
第四讲：内部审计与经营监察
一、财务审计方法与技巧
1. 内审与独立审计的对比
2. 内审的标准
3. 内审的目标
4. 内审的重点范围
5. 内审的方法
1）问题求证法
2）经验判断法
3）资金跟踪法
4）调查走访法
5）分析复核法
6）环境影响法
7）抽样与详细法
8）观察与计量法
9）对比法
6. 审计报告
案例5：报告样本
二、财务审计价值与分析
1. 财务审计问题
2. 财务审计的效益
3. 财务审计的管理风险
4. 财务审计的专业性
三、财务审计方法、案例、实操
1. 公司内审的应用
2. 财务会计报表审计
3. 财务舞弊与报表风险
案例6：蓝田、康美药业
1）财务舞弊方法
a粉饰经营业绩
b粉饰财务状况
2）报表造假方法
a调整改变会计政策来调节利润
b通过弱化费用项止从而达到增加利润的目的
c通过虚构关联交易扩大营收来增加利润
d利用重组并购等方式而增加净利润
案例7：虚构业务
3）财务报表审计方法
a不良资产剔除法
b关系交易剔除法
c异常利润剔除法
d现金流量分析法
第五讲：风险规避与控制
1. 掌握风险控制程度：案例5：苹果公司的风险控制。
2. 风险控制计划：内部控制方案，流程的全方位监督；外部控制。
3. 风险处置方案：
事前控制、事中控制、事后控制：
案例8：中铁集团如何亏损40亿万投资沙特阿拉伯高速铁路？事后控制失败案例。
4. 风险管理体系建立：
计划、实施、监督、审计。
5. 风险文化建立：
5.1. 风险文化战略：
集团管控，母子关系。风险管理委员会与风险管理部、外部审计、中介机构之间的关系。
5.2.风险管理建设的基本框架：文化与信息系统，风险管理环境，风险文化建设，风险信息系统建设。
5.3.风险信息系统不仅在ERP里有所表现，而且各种子公司的风险管理部，给母公司风险管理中心上哪些报告，母公司的风险管理中心给风险管理委员会上哪些报告，风险管理部门如何参与到各级会议里去，如何协助决策。
5.4. 风险管理组织如何设置与运作，作为一个组织和流程。
5.5. 风险地图与风险数据档案
6. 风险保障体系与“安全经营12问”
案例9：某个集团风险保障体系建立的风风雨雨。
李真顺
贺克斌
梅生伟
周远祥
赵华林
曾毓群
朱共山
王国玮
毛宗强