【课程简介】
在日常经营活动中，银行工作人员必须在信息不完整条件下，对大量充满了财务机会和陷阱的企业进行快速选择。他们需要更加敏锐的目光，以便判断手中的报表是否进行了粉饰，是否有参考价值；他们需要有更加专业的目光，需要在企业表现平淡的时候就判断出企业未来的进程，是否有持续关注和财务支持的价值。因为，深刻了解财务，辨析财务报表的真伪，用财务报表这幅透镜来透析企业的经营，就成了商业银行工作人员必备的技能之一了。
课程引入沙盘模拟的先进培训手段，生动演示了企业在现代市场经济条件下的财务本质以及企业财务管理原理。讲师以案例为基础， 深入分析了企业经营管理活动中常见的财务机会和陷阱，并介绍了国际一流公司处理这类机会和陷阱的常用方法以为借鉴； 同时通过游戏和小组讨论， 帮助学员结合本企业实际情况，探索在日常实际工作中有效运用上述财务管理原理的机会和方法。客户反馈认为，该课程能有效提升日常财务管理有效性，为管理决策提供支持。
【培训手法——沙盘模拟】
沙盘模拟将整个企业的运营方式展现在沙盘上。它清晰直观地展现了企业现金流量、产品库存、固定资产投资、银行借贷等财务行为，帮助学员理解企业内部的财务运作以及管理运作的整体状况。参与学员通过运营角色扮演，始终关注企业的三大财务报表：损益表、资产负债表、先进流量预测表，并通过讲师引导下的报表分析审视运营策略、行为的效益。
【课程收益】
高度竞争时代财务管理的核心理念
深刻理解财务原理、财务报表编码规则及财务数字解码技术
学习资产负债表、损益表和现金流量表
利用三大财务报表进行有效的财务分析
使用财务报表，为有关的管理和决策服务
【课程特点】
提纲挈领：跳出财务看财务，企业现金流影响因素优化管理思路贯穿始终
沙盘模拟：将复杂枯燥的财务管理原理演绎得形象生动
案例分析：介绍企业成功经验和失败教训，紧密结合企业实际运作
决策演练：专门设计的财务管理工具和方法可直接应用于实际工作
通俗易懂：将高深的财务管理原理与东方经典文化巧妙结合
【授课特点】
【课程大纲】
一、企业资金流转增值圈初始设置与启动 –组建模拟营运公司
1. 市场机会评估与股东投资决策 – 资产与权益：资产负债表引入
2. 资产购置 - 固定资产，流动资产(存货，应收帐款等)概念引入
3. 资金需求与公司举债 - 财务杠杆概念引入
4. 组织生产满足市场 - 企业资金流转与增值
5. 从做事情到做生意 - 企业日常经营活动及其财务本质探讨
二、经营模拟：企业资金流转增值圈运转及财务报表制作和使用
1. 损益表 - 营业收入，成本，毛利，费用，营业利润，净利润概念引入
2. 经营业绩呈报模拟 – 企业财务状况及经营结果分析：困境与出路
3. 经营业绩改进方案设计 - 财务报表数字运用
4. 最优方案评估及取舍：推动销售或降低成本 - 市场份额与生产能力分析
三、经营模拟及相应财务报表制作
1. 资产回报率，资产周转率，存货周转率，应收账款周转率概念引入
2. 资金周转加速与劳资矛盾激化 - 代理人成本概念引入
3. 经营业绩呈报 - 经营活动反映失真可能及预防
4. 经营业绩改进方案设计 - 资产回报率与资产周转率概念应用
四、财务管理基本策略应用及其平衡
1. 企业增值取向 - 产品领先与流程卓越
2. 流程卓越企业财务管理基本策略 - 扩大资金流量与降低存量
五、财务报表读解延伸
1. 三大财务报表及相互关系
2. 财务信息系统架构图
六、经营模拟及相应财务报表制作与分析
1. 经营业绩呈报 – 收获季节：降低存量提高效率的威力
2. 预算对比及趋势分析方法引入
3. 最优方案评估 - 敏感因素分析
4. 预算目标取舍 - 平衡应用扩大资金流量与降低资产存量策略
5. 盈利能力分析
6. 业绩评价
【课程规划及所涉及的财务知识】
时间 | 课程内容 | 课程形式 | 备注 | |
上午 | 上半段 | 1、 课程引入 1) 课程特点 2) 战略财务与专业财务培训的区别 3) 思维转变与企业认知 2、 基本财务认知 1) 资产负债表的相关知识 i. 会计计量 ii. 会计主体 iii. 持续经营 iv. 货币性资产与非货币性资产 v. 双方面 vi. 会计恒等式 | 讲授、小组讨论、沙盘演练、案例分享 | 需分组，并在小组内明确角色。 沙盘活动组织 |
下半段 | 2) 损益表的相关知识 i. 会计期间 ii. 稳健性 iii. 实现概念 iv. 收入与成本的确认 v. 损益表的结构 | 讲授、小组讨论、沙盘演练、案例分享 | 同上 | |
下午 | 上半段 | vi. 一致性 vii. 重要性概念 3、 分析企业运营状况分析及决策 1) 衡量企业运营状况的指标 i. 毛利率 ii. 营业利润率 iii. 市场占有率 iv. 资金周转率 2) 投资人关注的指标 i. ROE ii. ROA | 讲授、案例分享 | |
下半段 | 3) 预算与决策 i. 息税系数 ii. 杠杆比率 iii. 敏感性分析 4) 方案评估与 4、 现金流量表 1) 作用及价值 2) 现金流入分析 3) 现金流出分析 4) 现金净流量分析 5、 几个判断报表粉饰的指标 6、 总结 1) 财务分析的本质 2) 财务分析的工具论----企业运营全息论 | 讲授、案例分析 | ||
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