主讲：刘少顺老师
【课程背景】
在数字化转型与业财融合的浪潮下，许多企业仍面临战略预算与绩效管理脱节的痛点：业务部门抱怨预算“闭门造车”，财务部门疲于应对“数字游戏”，最终导致资源错配、执行偏差、考核失效。究其原因，一是传统预算编制缺乏战略导向，沦为“财务自嗨”；二是业务与财务目标割裂，绩效指标无法驱动行为；三是动态协同机制缺失，预算调整滞后于市场变化。本课程从战略解码出发，通过“目标-预算-绩效”三位一体模型，帮助企业打通业财链路，实现从“成本中心”到“价值引擎”的转型。
【课程收益】
维度 | 显性收益 | 隐性收益 |
工具层 | 掌握战略地图、BSC平衡计分卡、滚动预测工具等5大模型 | 建立业财协同的全局思维 |
行为层 | 能主导跨部门预算对齐会议，输出动态调整方案 | 提升业务部门对财务的信任感与协作意愿 |
结果层 | 预算执行偏差率降低20%，绩效指标达成率提升15% | 形成“目标-资源-考核”闭环的管理文化 |
【课程对象】
核心人群：大型企业财务总监、财务经理、业务总监（如供应链、销售、研发负责人）
适配要求：需具备预算编制或绩效考核基础经验，跨部门协作需求强烈
【课程时长】
Day 1：9:00-12:00业财冲突的本质解析 | 14:00-17:00战略导向预算编制
Day 2：9:00-12:00绩效指标的致命缺陷 | 14:00-17:00绩效指标的致命缺陷
【课程大纲】
问题场景导向 | 解决方案 | 相关知识点 | 工具/案例/演练 | 时间 |
1. 为什么业务部门总说财务“不懂业务”？——业财冲突的本质解析 | 1.1 典型冲突场景案例拆解 | - 销售费用管控 vs. 市场扩张需求的矛盾 | 工具演练：《业务需求翻译表》（快消企业市场费用争议案例） | 第1天上午 |
- 研发投入与财务ROI考核的冲突 | 小组讨论：列出本企业TOP3业财冲突场景 | |||
1.2 战略解码缺失的三大后果 | - 资源分散：预算与战略目标脱节 | 案例：某车企新能源转型中的预算失效分析 | ||
- 考核失效：KPI无法驱动行为 | ||||
2. 如何让预算从“财务数字”变成“业务引擎”？——战略导向预算编制 | 2.1 战略地图与BSC平衡计分卡的应用 | - 财务/客户/流程/成长四维度映射 | 沙盘演练：绘制某零售企业战略地图（分组PK） | 第1天下午 |
2.2 滚动预测与动态调整机制 | - 季度复盘会的“三会联动”机制 | 工具：《滚动预测跟踪表》（华为供应链调整案例） | ||
3. 为什么KPI考核后业务部门反而躺平？——绩效指标的致命缺陷 | 3.1 财务指标与业务行为的脱钩分析 | - 滞后性指标（如利润）的局限性 | 案例对比：电商GMV考核 vs. 用户留存率考核效果差异 | 第2天上午 |
3.2 绩效激励的“双刃剑”效应 | - 短期冲刺对长期创新的压制 | 工具：《绩效指标健康度评估矩阵》 | ||
4. 如何开好一场“业财共生”的经营分析会？——协同落地实战 | 4.1 会议议程设计的黄金法则 | - 数据呈现的“三线法则”（基线/目标线/行动线） | 角色扮演：模拟事业部经营分析会（财务vs.业务总监） | 第2天下午 |
4.2 冲突化解与决策推动 | - 利益相关者沟通话术库 | 工具：《利益矩阵分析表》（宝洁资源争夺谈判案例） |
李真顺
周远祥
欧德张
孟晓苏
刘大成
殷大奎
曾凤
庞国明