主讲：王悦老师
【课程背景】
当下，随着企业环境变得日益复杂，审计工作的重要性愈发凸显。有效的审计不仅可以帮助企业发现潜在风险，还可以提升企业的运营效率，增强利益相关者的信任。然而，要开展一个成功的审计项目并非易事，它需要综合运用专业知识、良好的沟通技巧以及严谨的项目管理能力。
本课程旨帮助学员构建一套完整的审计项目管理体系，不仅能够在实际工作中应用所学知识，还能够为所在组织带来更高效、更可靠的审计服务，从而推动企业健康稳定的发展。。
【课程收益】
理解审计的本质与重要性
提升审计准备的专业性
掌握实用的审计技术和工具
掌握审计报告的技巧，以及如何有效地与不同层级的管理层沟通审计结果
具备识别内部控制系统中的漏洞以及提出改进建议的能力
通过学习先进的审计理念和技术，增强个人的职业竞争力
【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。
【课程对象】企业审计部门负责人及部门全体人员、纪检监察部门负责人及部门全体人员
【课程时间】1天（6小时/天）
【课程大纲】
一、案例导入：为什么审计项目会失败？
1、一个审计骨干黯然离职的启示
2、看似完美的审计成果为何被质疑
3、舞弊分子签字画押就万事大吉了？
二、知己知彼：审计之前必须要清楚的四个真相
1、审计处境：“敌暗我明”
2、审计地位：参差不齐
3、审计手段：极为有限
4、审计要求：全面覆盖
三、审计项目策划：不打无准备之仗
1、全面了解被审计对象
（1）行业重大风险：个性化的行业风险特征是什么？
（2）发展阶段重大风险：不同的发展阶段蕴藏的风险有什么区别？
（3）组织架构重大风险：组织缺陷的风险意味着什么？
（4）业绩考核重大风险：拽着自己的头发能够离开地面？
（5）信息系统重大风险：系统彼此割裂还是相互穿透？
（6）内控环境重大风险：内控环境的“变”与“不变”
2、制定审计计划
（1）明确审计目的与范围：“烂柿子”与“青柿子”
（2）制定审计策略：全面审计、重点突破
（3）资源分配：集中优势兵力打歼灭战
（4）组建审计团队：新老搭配、多元组合
3、巧妙设计审计资料清单
（1）资料清单设计与审计需求
（2）关键资料项的审计价值
（3）识别潜在审计疑点
（4）利用资料间逻辑关系构建审计线索
四、审计项目实施：灵活机动、底线思维
1、审计现场的SHE原则：安全、廉政、保密
（1）审计现场安全管理与应急预案
（2）审计人员廉政教育与行为规范
（3）保密制度与保密措施落实
（4）“四严禁”与“八不准”纪律要求
2、 高效发现问题的底层逻辑
（1）正确地发现问题&发现正确的问题
（2）构建线索到证据的闭环体系
（3）框架思维：场景立体化、问题可视化
（4）思维模式：侦察兵思维VS指挥官思维
3、发现并锁定线索信息的有效技巧案例讲解
（1）在脉络梳理中提取审计线索及案例
（2）在大胆假设中挖掘审计线索及案例
（3）在不合理信息中捕捉审计线索及案例
（4）在蛛丝马迹中寻找审计线索及案例
4、审计取证的“四大重视”
（1）要高度重视“现场走访”
（2）要高度重视“头脑风暴”
（3）要高度重视“行为规律”
（4）要高度重视“沟通保密”
五、审计结果的处理
1、高度重视审计报告：审计成果的直接体现
2、审计发现：不是为了发现问题而发现问题
3、审计建议：正确认识“管理的灰度”
4、审计沟通：正确认识四种不同类型的沟通对象
5、责任认定：把握三个区分开来，正确归因
6、审计整改：建立审计整改的长效机制
六、审计项目管理与质量控制
1、审计程序的合规性：不败为先
2、审计证据的完整性：无罪推定
3、问题定性的一致性：制度标准
4、审计问责的适当性：直接责任与间接责任
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