给融资租赁从业者的财务课
主讲：王悦老师
【课程背景】
在融资租赁行业竞争激烈且监管趋严的当下，投资决策的科学性直接关乎企业的生存与发展。对于融资租赁公司而言，精准解读财务报表、有效识别财务风险至关重要。本课程专门为融资租赁公司打造，深入剖析财务三大报表的钩稽关系，结合行业特性进行财务指标分析，助力行业从业者提升财务分析能力，做出更稳健的投资决策。
【课程收益】
真正了解财务风险对企业的危害，从业务角度重新财务工作，获得认知升华；
看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的；
识别融资租赁业务中常见财务异常与舞弊手段，防范投资风险。
【课程特色】
大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。
从几个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。
掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维。
【课程对象】总经理、企业高管（含财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、业务骨干及技术骨干。
【课程时间】1.5天（6小时/天）
【课程大纲】
一、案例导入
1、恒大财务暴雷案
2、万科股债双杀案
3、曲江文旅董事长被留置案
4、中泰集团虚增收入案
5、某融资租赁公司被诈骗案
反思：财务造假能否杜绝么？
二、拒绝做商业盲人：深刻理解财务的价值
1、财务没那么复杂：会过日子就能干财务
2、理解财务的难点：权责发生制和收付实现制的困惑
3、财务逻辑的bug：“真实的谎言”是如何诞生的
4、 一把尺子量天下的困境：财务要满足业务个性化的需求
5、 稻盛和夫：企业经营的“财务原则”究竟是什么？
6、 新会计法和新公司法下的财务关注
三、财务三大报表及勾稽关系深度解析
1、资产负债表：企业的底子
2、利润表：企业的面子
3、现金流量表：企业的日子
4、资产负债表、利润表、现金流量表的内在联系
案例分析：通过三大报表钩稽关系发现承租企业财务问题
5、财报分析的主要方法
对比分析、趋势分析、比率分析等方法介绍
四、资产负债表的关键指标解析
1、 资产类关键指标
（1）货币资金：承租企业的生命线
（2）资产结构：衡量承租企业的发展动能
（3）资产质量：衡量承租企业的健康指数
（4）资产趋势：衡量承租企业的发展趋势
2） 偿债类关键指标
（1）资产负债率：衡量承租企业长期偿债能力
（2）利息保障倍数：评估承租企业支付利息能力
（3）速动比率：衡量快速变现偿还负债的能力
（4）现金流动负债比：衡量承租企业短期偿债的现金保障能力
（5）有息负债比率：衡量承租企业对银行等金融机构的偿债能力
案例：新东方度过危机的启示、某承租企业出现重大债务危机、乐视网的操纵
五、利润表的关键指标解析
1、 案例导入：理解不同收入确认方法背后的底层逻辑
2、利润表的关键指标解析
（1）核心利润：承租企业发展的核心动力
（2）业务构成：衡量承租企业是否具备第二增长曲线的能力
（3）毛利率：衡量承租企业产品是否具备竞争力
（4）三项费用率：衡量承租企业的管理能力
（5）资产减值：评估承租企业是否存在潜在亏损
3、通过“杜邦分析法”判断承租企业的三种价值创造能力
4、通过“本量利模型”与“微笑曲线”判断承租企业的市场竞争力
六、现金流量表的关键指标解析
1、 案例导入：切莫混淆不同性质的现金流
2、 现金流量表的关键指标解析
（1）经营性现金流：衡量承租企业是否具有造血能力
（2）营业收现率：衡量承租企业收入质量高低
（2）投资性现金流：衡量承租企业投资管控能力
（3）人力支出收现率：衡量承租企业管理能力高低
（4）资金债务比：衡量承租企业偿债风险高低
七、承租企业常见财务风险案例分析
1、常见的财务欺诈手段
2、财务内控缺陷类风险实务与案例
（1）组织架构缺陷风险及案例
（2）岗职不相容缺陷风险及案例
3、财务指标异常类风险实务与案例
（1）资金异常风险及案例
（2）收入常见风险及案例
（3）费用常见风险及案例
（4）投资常见风险及案例
（5）税务常见风险及案例
（6）滥用会计政策与估计案例
（7）隐瞒应披露重要事项案例
八、承租企业整体财务风险管控能力
1、判断企业财务内控环境的好与坏
（1）事前控制：财务内控机制是否健全
不相容职务分离原则、二八法则、监督与审计机制
（2）事中控制：财务内控机制是否不断迭代
（3）事后控制：财务是否定期检查内控工作
2、金税四期与大数据监控：企业的数智化财务管控能力如何？
李真顺
周远祥
欧德张
孟晓苏
刘大成
殷大奎
曾凤
庞国明