国有企业全面风险预警案例课程方案

（讨论稿）

国有企业全面风险预警，课程学时8小时，将针对主办单位的实际情况，量身定制，采用哈佛大学案例教学法展开实施，以下为讨论稿，待主办单位确定课程事项后，进一步沟通确认具体的案例以及课程内容，以下信息供参考使用：

第一部分：哈佛大学案例教学法介绍

哈佛大学案例教学法是一种以真实商业场景为核心、通过互动讨论培养学员分析与决策能力的教学方法，自20世纪初由哈佛商学院首创后，逐渐成为全球商科、法学、公共管理等领域的标杆教学模式。以下是其核心特点与实践方法：

一、核心理念与特点

1. 真实情境驱动

 案例基于类似国有企业的真实事件编写，包含复杂背景、数据与矛盾点。

 学员需代入决策者角色，在信息不全和利益冲突中寻找解决方案。

2. 学员主导学习

 教师从“知识传授者”转为“引导者”，课堂80%以上时间由学员讨论、辩论和提问。

 强调“无标准答案”，鼓励多元视角与批判性思维。

3. 能力导向目标

 培养问题解决、沟通协作、快速决策等实战能力，而非单纯记忆理论。

二、教学流程设计

1. 课前准备

 课前需提前准备案例材料（通常50页左右），梳理关键信息、矛盾点及可能的行动方案。

2. 课堂讨论

 开场提问：教师提出开放性问题（如“如果你是董事长，如何应对国有资产管理交易常见风险与防范？”）。

 小组辩论：学员分组讨论，通过数据论证观点，教师推动深入分析（如追问“你的方案是否考虑了国有资产监督保护？”）。

 角色模拟：部分案例要求扮演管理层等角色，体验利益博弈。

3. 总结与反思

 教师归纳讨论成果，链接理论框架（如SWT分析、波特五力模型），并对比实际企业后续行动。

第二部分：世界500强蜀道投资集团有限责任公司案例

 蜀道投资集团有限责任公司（简称蜀道集团）是四川省属国有企业，成立于2021年5月，由原四川省交通投资集团和四川省铁路产业投资集团重组整合而成。 集团业务遍及30多个国家和地区，拥有332家全资和控股企业，员工约5万人。 截至2021年底，集团总资产达10035亿元，净资产3108亿元，资产规模占四川省属企业总额的近一半，居全国省级交通企业第二位。 2021年营业收入超过2200亿元，同比增长38%，利润总额超过75亿元，同比增长257%。 集团累计投资建设运营高速公路里程超过1万公里，铁路里程近7000公里，拥有四川路桥、四川成渝、蜀道装备三家上市公司。

 在2022年《财富》世界500强榜单中，蜀道集团首次上榜，位列第413位，成为四川省属国有企业首家进入世界500强的企业。 2023年，集团排名提升24位，位列第389位。

 然而，近期蜀道集团多名高管被查。2023年9月，集团党委书记、董事长唐勇涉嫌严重违纪违法，正接受四川省纪委监委纪律审查和监察调查。此外，总工程师陈其学、四川路桥建设集团股份有限公司党委书记、董事长熊国斌等高管也先后被查。

 这些调查与2023年8月21日四川省凉山州金阳县山洪灾害有关，该灾害造成项目工地内多人遇难和失联。 总体而言，蜀道集团在交通基础设施领域取得了显著成就，但近期的高管调查事件也为企业发展敲响了警钟。

蜀道集团近期发生的多起违纪违法和安全事故。这一事件涉及多个层面的问题，能够很好地体现全面风险预警的重要性，并适合作为国企董事长学习全面风险预警的案例。以下是结合该事件重点讲述的11个突出问题：

1. 高层管理人员违纪违法

 问题概述：蜀道集团党委书记、董事长唐勇及多名高层管理人员涉嫌严重违纪违法，目前正接受纪律审查和监察调查。

 风险预警意义：高层管理人员的违纪违法行为，严重损害了企业声誉，破坏了企业治理结构，是全面风险预警中应重点关注的高级别风险。

2. 安全事故瞒报

 问题概述：蜀道集团沿江高速JN1（金宁一）标段项目部在发生山洪灾害后，涉嫌瞒报伤亡事故，导致救援延误，造成严重后果。

 风险预警意义：安全事故的瞒报，不仅违反了法律法规，更可能导致救援不及时，扩大损失。全面风险预警应建立有效的安全事故报告机制，确保信息畅通。

3. 风险管理制度执行不力

 问题概述：蜀道集团在灾害发生前，尽管防汛应急等相关部门多次预警和调度，但项目部未能按照要求及时组织人员避险转移。

 风险预警意义：风险管理制度的执行不力，是导致风险事件发生的重要原因。企业应建立健全风险管理制度，并确保制度得到有效执行。

4. 内部控制失效

 问题概述：蜀道集团及其下属公司在内部控制方面存在明显漏洞，导致违纪违法和安全事故频发。

 风险预警意义：内部控制是企业防范风险的第一道防线。全面风险预警应加强对内部控制的评估和监测，及时发现并纠正内部控制缺陷。

5. 风险管理意识淡薄

 问题概述：从蜀道集团的事件中可以看出，部分管理人员和员工对风险管理的重视程度不够，缺乏主动识别和应对风险的意识。

 风险预警意义：提高全员的风险管理意识，是构建全面风险预警体系的基础。企业应通过培训和教育，增强员工的风险意识和风险识别能力。

6. 信息不对称

 问题概述：在蜀道集团的安全事故中，可能存在信息传递不畅或信息不对称的问题，导致决策失误和救援延误。

 风险预警意义：全面风险预警应建立高效的信息传递机制，确保信息的准确性和及时性，为决策提供有力支持。

7. 技术性因素落后

 问题概述：虽然蜀道集团的事件未直接提及技术性因素，但技术进步在风险预警中的作用不容忽视。技术落后可能导致风险识别不及时、不准确。

 风险预警意义：企业应积极引进和应用先进的技术手段，提高风险预警的准确性和时效性。

8. 风险评估机制不健全

 问题概述：蜀道集团的事件反映出企业在风险评估方面可能存在不足，未能准确评估潜在风险的大小和影响程度。

 风险预警意义：建立健全的风险评估机制，是全面风险预警体系的核心。企业应定期对风险进行评估，及时调整风险应对策略。

9. 风险应对策略不足

 问题概述：在蜀道集团的安全事故中，企业可能缺乏有效的风险应对策略，导致损失扩大。

 风险预警意义：企业应制定完善的风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险转移和风险承受等，以应对可能发生的风险事件。

10. 风险预警系统不完善

 问题概述：蜀道集团的事件暴露出企业在风险预警系统方面可能存在不足，未能及时发现和预警潜在风险。

 风险预警意义：企业应建立完善的风险预警系统，包括风险识别、风险评估、风险预警和风险应对等环节，确保风险预警的准确性和及时性。

11. 企业文化与风险管理不匹配

 问题概述：蜀道集团的事件可能反映出企业文化与风险管理要求不匹配的问题，导致风险管理制度难以得到有效执行。

 风险预警意义：企业应积极培育与风险管理相匹配的企业文化，强调诚信、合规和风险意识，为全面风险预警体系的构建提供有力支持。

总结：

蜀道投资集团有限责任公司近期发生的多起违纪违法和安全事故，为国企董事长们提供了全面风险预警的生动案例。通过深入分析这些事件中的突出问题，国企董事长们可以更加深刻地认识到全面风险预警的重要性，并借鉴相关经验教训，加强本企业的风险管理工作。同时，这些事件也提醒我们，全面风险预警是一个系统工程，需要企业从制度、文化、技术等多个方面入手，构建完善的风险预警体系。

第三部分：其他备选使用案例

案例一：**食品（集团）案例

公司在发展初期即注重对财务预警系统的建设，基于“财务资源是企业最基本的资源、财务控制是企业最有效的控制、财务风险是企业最致命的风险”理念，以财务指标为依据，建立了完善的财务预警机制。

关键措施：

1. 建立财务预警分析平台：对重点关注指标进行分析展现。

2. 建立指标预警体系：通过红灯、黄灯、绿灯三种不同程度的亮灯规则，直观展现集团关注指标的现状，为集团决策提供支持。

3. 建立财务风险情况解释体系：通过下级填写相关指标的解释说明和上级审批功能，方便集团及时掌握下级单位重点财务指标具体状况和特殊情况。

效果与启示：

光明食品集团通过建立完善的财务预警系统，提高了抗风险能力，帮助企业适应经济形势发展的需要，及时发现风险，为决策者进行风险规避提供了正确的数据支持。

案例二：深圳“假国企”集资诈骗爆雷案例

案例概述：

2023年11月，深圳市金玉汇萃科技有限公司涉嫌集资诈骗犯罪活动。该公司自称“国有企业”，利用虚假宣传吸引投资者，承诺高额回报，但实际上无法兑现承诺，最终导致投资者损失惨重。

关键风险点：

1. 虚假宣传：金玉汇萃公司虚构国企背景，夸大合作关系，营造实力假象。

2. 高额回报诱惑：承诺每半个月分红比例12%以上，年化收益率甚至超过200%。

3. 合同陷阱：与投资者签订《黄金制品购销合同》和《战略合作协议》，但实际分红方式与合同约定不一致。

效果与启示：

该案例提醒投资者在面对高额回报的投资诱惑时务必保持高度警惕，核实公司的真实背景和资质。同时，也警示国企要加强品牌保护，防止不法分子利用国企身份进行诈骗。

案例三：某建材企业忽视“存货周转天数”指标案例

案例概述：

某建材企业因忽视“存货周转天数”指标，导致大量库存积压，最终不得不以低价贱卖，造成巨大经济损失。

关键风险点：

1. 存货周转天数过长：超过行业平均水平，导致资金占用过多，影响企业现金流。

2. 库存管理不善：未建立有效的库存管理制度，无法及时掌握库存情况。

效果与启示：

该案例强调了运营效率指标在风险预警中的重要性。企业应建立完善的库存管理制度，加强对运营效率指标的监控，及时发现并纠正潜在风险。

案例四：某中央企业金融机构违规透露涉密经济数据案例

案例概述：

伍某在某中央企业金融机构工作期间，违反保密规定，将其在价格监测分析专家咨询会上知悉的、尚未对外发布的涉密统计数据故意泄露给证券行业从业人员。

关键风险点：

1. 保密意识不强：员工对涉密经济数据的重要性认识不足，未严格遵守保密规定。

2. 信息泄露渠道：通过非法途径将涉密经济数据泄露给外部人员。

效果与启示：

该案例提醒国企要加强保密管理，提高员工的保密意识，防止涉密经济数据泄露给企业带来重大损失。

案例五：某军工企业公开宣传放松审查导致泄密案例

案例概述：

某军工企业向某杂志社报送候选人的有关情况时，未进行严格的保密审查，导致含有涉密内容的先进事迹在杂志中刊登。

关键风险点：

1. 保密审查不严：在公开宣传过程中未对涉及国家秘密的内容进行严格审查。

2. 信息泄露渠道：通过公开媒体将涉密内容泄露给外部人员。

效果与启示：

该案例警示国企在公开宣传过程中要加强保密审查，确保涉及国家秘密的内容不被泄露。

案例六：某集团印发秘密级通知违规发微信群案例

案例概述：

某集团印发一份秘密级通知，要求逐级传达落实。但集团下属三级企业员工屈某将通知发送至生产线微信工作群，造成泄密。

关键风险点：

1. 信息传递渠道不当：通过微信群等社交媒体传递秘密级通知。

2. 员工保密意识不强：员工对涉密信息的传递渠道认识不足，未严格遵守保密规定。

效果与启示：

该案例提醒国企要加强保密管理，规范信息传递渠道，提高员工的保密意识，防止涉密信息泄露。

案例七：某国有企业因合规风险导致重大损失案例

案例概述：

某国有企业在海外投资过程中，因未严格遵守当地法律法规，导致项目被当地政府叫停，造成巨大经济损失。

关键风险点：

1. 合规风险意识不足：企业对海外投资的合规风险认识不足，未进行充分的合规风险评估。

2. 合规管理制度缺失：企业未建立完善的合规管理制度，无法有效识别和应对合规风险。

效果与启示：

该案例（假设性）强调了合规风险预警的重要性。国企应加强合规管理，建立完善的合规管理制度，提高员工的合规风险意识，确保企业在海外投资等过程中严格遵守当地法律法规。

关键风险点：

1. 治理体系问题：集团党委及下属部门未严格履行职责，决策层和执行层边界模糊，导致决策层权力过于集中。

2. 组织结构问题：组织架构不符合中台战略的发展需求，各部门之间相对独立、业务壁垒较高，跨部门及团队协作难度大。

3. 控制活动问题：集团内部控制机制松散，管理混乱，销售系统监管形同虚设，对子公司业务活动监管不力。

分析与启示：

该案例揭示了国有企业在战略转型过程中可能面临的风险，包括治理体系、组织结构以及控制活动等方面的挑战。对于国企董事长而言，需要重视战略转型过程中的风险管理，确保战略的有效实施。

案例八：债务风险事件

案例概述：

2019年至2021年间，集团持续向其子公司提供高达83亿元的借款。然而，子公司未能按时偿还借款，导致集团面临巨大的债务风险。

关键风险点：

1. 内部环境问题：决策层和执行层高度重合，治理层监督机制弱化，对治理层和管理层存在严重违法违纪行为无法进行监督。

2. 风险评估问题：缺乏合理的风险评估体系及方法，未能有效识别子公司的高风险领域。

3. 控制活动问题：对子公司的控制活动未能有效落实，借款流程不规范，对借款用途缺乏有效的控制。

分析与启示：

该案例强调了国有企业在债务管理过程中的风险管理重要性。企业需要建立完善的债务风险评估和控制机制，确保债务的安全性和可控性。

案例九：珠江股份投资风险案例

案例概述：

2018年，广州珠江股份收购亿华公司41%的股权，并向亿华公司提供总额高达19.4亿元的借款。然而，亿华公司经营困难，导致珠江股份投资失败，造成巨大经济损失。

关键风险点：

1. 风险识别问题：未能及时识别出现有投资模式带来的潜在财务风险。

2. 控制活动问题：对子公司未能实施有效的控制活动，对子公司借款缺乏有效控制，投资款被合作方无息使用。

分析与启示：

该案例提醒国企在投资决策过程中需要重视风险识别和控制。企业需要建立完善的风险评估体系，对投资项目进行充分的尽职调查和风险评估，确保投资决策的科学性和合理性。

案例十：兰生集团财务风险预警控制案例

案例概述：

集团在发展过程中，建立了以财务风险预警为核心的风险管理体系。通过量化的预警指标和区间，结合相应的应对程序，实现对重大财务风险的预警管理。

关键风险点：

1. 预警指标选取：针对债务风险、现金流风险、盈利能力风险和投资风险四大类风险，选取了具体的财务风险预警指标。

2. 预警系统构建：以信息ERP系统为平台，建立财务风险预警系统，对预警指标进行定期监测和分析。

分析与启示：

该案例展示了国有企业在财务风险预警方面的成功实践。通过构建科学的财务风险预警系统，企业可以及时发现和应对潜在的财务风险，保障企业的稳健发展。

案例十一：保定天威集团债券违约风险案例

案例概述：

由于所处行业发展前景不佳，保定天威集团的信用评级被多次下调。最终，公司因发生巨额亏损无法按期兑付债券，成为首只违约的国企债券。

关键风险点：

1. 行业风险：所处行业发展前景不佳，导致企业经营状况恶化。

2. 信用评级风险：信用评级被多次下调，增加了企业的融资成本和市场风险。

3. 流动性风险：因巨额亏损导致流动性紧张，无法按期兑付债券。

分析与启示：

该案例揭示了国有企业在债券融资过程中可能面临的行业风险、信用评级风险和流动性风险等。企业需要加强对宏观经济和行业趋势的研究，合理规划债务结构，确保债券融资的安全性和可持续性。

这些案例涵盖了战略、债务、投资、财务等多个方面的风险预警情况，对于撰写企业管理类畅销书而言，具有很高的参考价值。您可以结合这些案例，深入分析国有企业在风险管理方面的挑战和应对策略，为读者提供有价值的洞见和建议。

1. 项目风险评估不足：在承接项目前，未能充分评估项目的复杂性和潜在风险。

2. 成本控制不力：项目执行过程中，未能有效控制成本，导致成本大幅超支。

3. 合同风险：项目合同条款可能存在漏洞，导致公司在项目执行过程中处于不利地位。

分析与启示：

该案例提醒国有企业在承接海外工程项目时，需要充分评估项目的风险和复杂性，制定科学合理的成本控制措施，并严格审查合同条款，避免陷入不利境地。

案例十二：中航油新加坡公司巨亏案

案例概述：

中国航油（新加坡）股份有限公司（简称“中航油新加坡”）在石油衍生品交易中，由于风险管理失控，导致公司遭受巨额亏损，最终被迫重组。

关键风险点：

1. 风险管理失控：公司未能建立有效的风险管理体系，对衍生品交易的风险缺乏充分的认识和控制。

2. 内部治理问题：公司内部治理结构存在缺陷，决策层和执行层未能形成有效的制衡机制。

3. 违规操作：部分交易员存在违规操作行为，进一步加剧了公司的风险暴露。

分析与启示：

该案例强调了风险管理在国有企业中的重要性。企业需要建立完善的风险管理体系，加强对衍生品交易等高风险业务的风险控制，同时加强内部治理，确保决策层和执行层的有效制衡。

案例十三：中国远洋巨亏事件

案例概述：

中国远洋运输（集团）总公司（简称“中国远洋”）在航运市场低迷期，由于对市场趋势的判断失误和风险管理不足，导致公司遭受巨额亏损。

关键风险点：

1. 市场趋势判断失误：公司未能准确判断航运市场的走势，导致在市场低迷期大量订造新船，增加了公司的运营成本。

2. 风险管理不足：公司未能建立完善的风险管理体系，对航运市场的风险缺乏充分的认识和控制。

3. 资本结构问题：公司的资本结构可能存在不合理之处，导致在市场波动时面临较大的财务风险。

分析与启示：

该案例提醒国有企业在面对市场波动时，需要保持谨慎的态度，准确判断市场趋势，同时建立完善的风险管理体系，加强对市场风险的控制。此外，企业还需要优化资本结构，降低财务风险。

案例十四：中航资本“萝卜章”事件

案例概述：

中航资本控股股份有限公司（简称“中航资本”）在业务办理过程中，由于内部控制失效，导致出现“萝卜章”事件，给公司带来重大损失。

关键风险点：

1. 内部控制失效：公司内部控制体系存在漏洞，未能有效防范业务办理过程中的风险。

2. 印章管理不善：公司印章管理可能存在不规范之处，导致出现伪造印章的情况。

3. 员工道德风险：部分员工可能存在道德风险问题，利用公司内部控制漏洞进行违法违规行为。

分析与启示：

该案例强调了内部控制在国有企业中的重要性。企业需要建立完善的内部控制体系，加强对业务办理过程的监督和管理，同时加强对印章等关键物品的管理，防范员工道德风险。

案例十五：五矿发展应收账款风险事件

案例概述：

五矿发展股份有限公司（简称“五矿发展”）在经营过程中，由于对应收账款的管理不善，导致应收账款回收困难，给公司带来较大的财务风险。

关键风险点：

1. 应收账款管理不善：公司未能建立完善的应收账款管理制度，对应收账款的回收情况缺乏有效的监控和管理。

2. 客户信用评估不足：在与客户开展业务前，未能充分评估客户的信用状况，导致应收账款回收风险增加。

3. 催收机制不健全：公司催收机制可能不健全，导致在应收账款逾期后无法及时采取有效措施进行催收。

分析与启示：

该案例提醒国有企业在经营过程中需要加强对应收账款的管理。企业需要建立完善的应收账款管理制度，加强对客户信用状况的评估，同时建立健全的催收机制，确保应收账款的及时回收。

这些案例涵盖了国有企业在项目管理、衍生品交易、市场判断、内部控制和应收账款管理等多个方面的风险预警情况。通过深入分析这些案例，可以总结出国有企业在风险管理方面的经验和教训，为其他企业提供有益的借鉴和启示。

案例十六：某大型国企项目预警模型案例

案例概述：

某大型国有企业在项目管理过程中，面临着多种风险，如成本超支、进度延误等。为了有效应对这些风险，企业决定建立项目预警模型。

关键风险点：

 项目风险识别：企业通过对历史项目数据的分析，识别出项目中常见的风险因素。

 预警模型构建：基于识别出的风险因素，企业构建了项目预警模型，对项目的成本、进度等关键指标进行实时监控。

 风险应对与调整：当预警模型发出警报时，企业及时采取应对措施，调整项目计划，确保项目顺利进行。

分析与启示：

该案例强调了项目预警模型在国有企业项目管理中的重要性。通过建立预警模型，企业可以实时监控项目的风险状况，及时采取措施应对潜在风险，确保项目的成功实施。

案例十七：某军工企业涉密信息泄露案例

案例概述：

某军工企业在向某杂志社报送候选人的先进事迹时，未进行严格的保密审查，导致含有涉密内容的先进事迹在杂志中刊登，引发涉密信息泄露事件。

关键风险点：

 保密意识不足：企业员工对涉密信息的保护意识不强，未能严格遵守保密规定。

 保密审查不严：企业在报送信息前，未进行严格的保密审查，导致涉密信息泄露。

分析与启示：

该案例提醒国有企业在处理涉密信息时，必须严格遵守保密规定，加强保密意识教育，确保涉密信息的安全。同时，企业应建立完善的保密审查机制，对报送的信息进行严格的审查和管理。

案例十八：某国企金融衍生品交易亏损案例

案例概述：

某国有企业在海外金融衍生品市场中，由于风险管理不善，导致交易亏损严重。

关键风险点：

 市场风险：金融衍生品市场波动较大，企业未能准确判断市场走势，导致交易亏损。

 风险管理不足：企业在交易过程中，未能建立完善的风险管理体系，对交易风险缺乏有效的控制。

分析与启示：

该案例强调了风险管理在国有企业金融衍生品交易中的重要性。企业应加强市场研究，提高风险识别能力，同时建立完善的风险管理体系，确保交易的安全性和稳健性。

案例十九：某国企应收账款逾期风险案例

案例概述：

某国有企业在与客户签订销售合同后，由于客户信用状况不佳或企业自身管理不善等原因，导致应收账款逾期未收。

关键风险点：

 客户信用风险：客户信用状况不佳，无法按时支付货款。

 企业管理不善：企业在应收账款管理方面存在漏洞，如未建立完善的催收机制、未对客户进行信用评估等。

分析与启示：

该案例提醒国有企业在应收账款管理方面应加强客户信用评估，建立完善的催收机制，同时加强内部管理，提高应收账款的回收率。

这些案例涵盖了国有企业在财务管理、项目管理、保密管理、金融衍生品交易和应收账款管理等多个方面的风险预警情况。通过深入分析这些案例，可以总结出国有企业在风险管理方面的经验和教训，为其他企业提供有益的借鉴和启示。