主讲：尹立老师
【课程背景】
票据管理是企业财务管理中不可或缺的一部分。票据作为企业资金流转的重要工具，其管理的有效性直接关系到企业的资金安全和财务健康。然而，许多企业在票据使用和管理过程中存在诸多问题，如票据遗失、欺诈风险、贴现成本控制等。因此，本次票据管理培训课程旨在帮助企业财务人员深入理解票据管理的核心要点，掌握票据融资和风险控制的策略，提高资金使用效率，保障企业财务稳健运行。
【课程收益】
Ø 了解票据的基础理论知识及实务中遇到的票据相关业务。
Ø 掌握贴现、质押融资实务处理与关键问题解决。
Ø 掌握确保票据贴现过程中的合规性的方法。
Ø 掌握票据背书在实务处理中需注意的问题
Ø 了解票据领域的行业信息，具备专业板块的全局观，提升管理的效率和安全性。
【课程特色】
【易听懂】：讲解深入浅出，实战案例精彩，紧贴日常工作
【有模型】：成体系的方法论，按图索骥，即学即用，工作模式即刻高大上
【利应用】：多个案例贯穿课程，有效拓宽学员思路
【课程对象】
财务总监、资金经理、主管、出纳
【课程时长】
0.5天（6小时/天）
【课程大纲】
第一单元：基础篇（60分钟）
1. 票据的基础概念与常见问题（20分钟）
1.1 票据管理概述
1.1.1 票据的定义与种类
主要介绍票据的基本概念，包括银行承兑汇票、商业承兑汇票等。
1.1.2 票据管理的重要性
强调票据在企业资金流转和财务管理中的作用。
1.1.3 票据的法律框架
讲解票据相关的法律法规，强调合规操作的重要性。
1.2 票据管理常见问题
1.2.1 票据遗失与被盗风险
讨论票据遗失或被盗对企业可能造成的损失。
1.2.2 票据欺诈风险
分析票据欺诈的常见手段及其对企业的威胁。
1.2.3 票据到期未兑付风险
探讨票据到期未能及时兑付给企业带来的资金风险。
1.3 票据风险点识别
1.3.1 内部控制不足
指出内部控制缺陷可能导致的票据管理风险。
1.3.2 合规性风险
讨论不遵守票据相关法规可能带来的法律风险。
1.3.3 市场风险
分析市场变动对票据价值和企业财务状况的影响。
2. 票据融资的方法及风险（20分钟）
2.1 票据融资概述
2.1.1 票据融资有哪些
2.1.2 票据融资的优势
介绍利用票据进行融资的优势，如成本相对较低等。
2.2 票据融资方法
2.2.1 银行承兑汇票贴现
详细说明银行承兑汇票贴现的流程和条件。
2.2.2 商业承兑汇票贴现
探讨商业承兑汇票贴现的操作步骤和注意事项。
2.2.3 票据质押融资
介绍票据质押融资的具体做法和要求。
2.3 票据融资风险
2.3.1 信用风险
分析票据融资过程中可能遇到的信用风险。
2.3.2 操作风险
讨论票据融资操作过程中可能出现的风险。
2.3.3 利率风险
探讨利率变动对票据融资成本的影响。
3. 票据贴息、背书的实务处理（20分钟）
3.1 票据贴息处理
3.1.1 贴息的定义、计算与实操
票据贴息的概念
计算方法
操作流程
案例解析：某金融业官网贴现流程图
3.1.2 贴息的会计处理
讲解贴息在会计处理中的记录方法。
3.1.3 贴息的税务影响
分析贴息对企业税务的影响，包括税前扣除等。
3.2 票据背书处理
3.2.1 背书的定义、流程、常见问题
票据背书的定义
票据背书的流程
案例解析：商业承兑汇票背书
常见问题与注意事项
案例解析：背书的法律责任——你真的了解吗？
3.2.2 背书的会计处理
讲解背书在会计处理中的具体做法。
3.2.3 背书的税务处理
讨论背书操作对企业税务的影响和注意事项。
第二单元：业务篇（60分钟）
4. 票据贴现和质押融资的区别（20分钟）
4.1 银行承兑汇票贴现和质押融资的定义
银行承兑汇票贴现是指持票人将未到期的银行承兑汇票转让给银行，银行按票面金额扣除贴现利息后支付现金。
质押融资是指企业以票据作为质押物向金融机构申请贷款。
4.2 贴现与质押的适用场景
讨论不同场景下贴现和质押融资的适用性。
4.3 操作流程的不同
银行承兑汇票贴现通常流程较快，手续相对简单。
质押融资流程可能涉及评估、审批等更多环节，流程相对复杂。
4.4 风险和成本的不同
贴现可能面临贴现率变动的风险，成本相对较低。
质押融资可能面临信用风险，成本可能包括贷款利息和相关费用。
4.5 贴现与质押的风险的管理方法
5. 票据贴现合规性检查具体做法（20分钟）
5.1 合规性的重要性
强调合规性在票据贴现过程中的重要性。
5.2 合规性措施
介绍确保票据贴现过程中合规性的措施，如内部控制、审计监督等。
5.3 合规性检查
讲解如何进行票据贴现的合规性检查，确保操作的合法性。
5.3.1 合规性检查流程
介绍票据贴现合规性检查的流程，包括票据审核、交易监控等。
5.3.2 内部控制制度
强调建立健全内部控制制度，规范票据贴现操作。
5.3.3 审计监督
讲解如何通过内部审计和外部审计确保票据贴现的合规性。
案例分析：购销交易下，票据私贴情况及账务处理
1、私贴造成的风险资金如何回到公司账上?
2、贴现后款打到老板私卡上，再转回公司挂其他应付款?
3、私贴后第三方公司直接打钱打进公司账上，对冲其他应收款?
6. 背书在税务申报时需要的信息（20分钟）
6.1 背书的税务影响
讨论背书操作对税务的影响，如增值税、所得税等。
6.2 税务申报要求
介绍背书操作在税务申报中的要求，包括需要申报的信息和流程。
详细说明背书在税务申报时需要的具体信息，如背书金额、时间、相关合同等。
6.3 背书的税务规划
探讨如何进行税务规划以优化背书操作的税务效果。
第三单元：行业与案例（60分钟）
7. 综合案例与行业信息（60分钟）
7.1案例分析：票据到期未兑付风险案例
7.2案例分析：票据欺诈-守护你的数字资产安全
行业信息：
7.3 2024年票据市场全景
7.4从纸质票据到电子票据
纸质承兑票据什么时候完全取消了
2024年7月27日:电子商业汇票系统（ECDS）全面下线，所有业务无法办理。
再见，电子商业汇票系统：新一代票据系统全面上线
7.5如何查相关信息：
承兑汇票贴现利率（3月初查）
7.6票据管理制度
李真顺
周远祥
欧德张
孟晓苏
刘大成
殷大奎
曾凤
庞国明