涵盖 BEPS 2.0、转移定价、外汇风险、财务报告合并等全方位知识与技巧
主讲：唐俐老师
【课程背景】
随着汽车行业全球化进程的加速，车企纷纷拓展海外业务，在东南亚等地建立生产基地，开展跨国研发合作，同时面临着复杂的国际税收环境、海关监管以及汇率波动等诸多挑战。如何在确保税务合规的前提下，有效进行跨国税务筹划，优化全球税负，管控税务风险，以及妥善应对海关对转移定价的质疑，避免高额补税，同时合理管理外汇风险和资金流动性，实现财务管控与运营效率的提升，成为车企国际财务团队亟待解决的关键问题。本课程应运而生，旨在为车企财务专业人士提供一套系统、实用的跨国税务筹划与财务管理解决方案。
【课程收益】
1. 深入理解 BEPS 2.0 与全球最低税政策对汽车行业低税率生产基地的影响，掌握区域控股架构优化策略，学会运用税收透明体调整利润分配，有效平衡全球税负。
2. 学会制定合理的研发费用跨境分摊方案，规避相关税务争议，应对税务局对研发费用的审查。
3. 掌握税收协定在汽车行业中的应用要点，识别并规避常设机构风险，熟悉技术授权费税收协定优惠适用条件，确保跨国交易的税务合规性。
4. 建立完善的车企转移定价管理体系，避免海关对转移定价的质疑，降低税务稽查风险。
5. 学会应对新兴市场税务稽查，运用预约定价安排和事后稽查保险等工具，提前规划常设机构风险管控措施，保障企业在海外市场的稳健运营。
6. 优化多准则财务报告合并流程，掌握 IFRS 与本地 GAAP 核心差异处理方法，确保财务数据的准确性。
7. 熟悉供应链金融与流动性管理技巧，合理运用跨境人民币结算、出口信贷保险和银行承兑汇票等工具，优化供应商账期，提升企业资金使用效率。
【课程特色】
1. 高度针对性 ：紧密围绕汽车行业跨国经营中的典型税务与财务痛点，如东南亚工厂税负、转移定价争议、汇率风险等，确保课程内容与实际业务需求高度契合，具有极强的实战指导意义。
2. 案例驱动教学 ：通过大量案例研讨，让学员在实际案例分析中加深对知识点的理解和掌握，提升解决实际问题的能力。
3. 实战模拟演练 ：融入角色扮演和沙盘推演环节，让学员亲身体验跨国税务稽查应对和外汇风险应急处置过程，增强实践操作经验。
4. 系统性知识架构 ：从国际税收战略到税务合规，再到财务管控与资金优化，最后以知识落地与行动计划收尾，为学员构建起一套完整的跨国税务筹划与财务管理知识体系，帮助其系统掌握核心方法论。
【课程对象】
1. 车企国际财务团队负责人 ：需全面了解跨国税务筹划与财务管理的关键要点，以引领企业在全球市场的财务布局与风险管控。
2. 税务经理及税务专员 ：需深入掌握 BEPS 2.0、税收协定应用、转移定价管理等专业知识，应对日益复杂的国际税务环境，确保企业税务合规并优化税负。
3. 财务分析师 ：通过学习外汇风险管理、多准则财务报告合并等内容，提升其在财务管控与决策支持方面的能力，为企业国际化运营提供精准的财务数据与分析。
4. 海外业务财务支持人员 ：需要了解所在国家（如东南亚、印度、巴西等新兴市场）的税务稽查特点、常设机构风险以及供应链金融操作实务，保障海外业务的顺利开展与财务稳健性。
【课程大纲】
模块1：国际税收战略与风险控制
"东南亚工厂税负超标，如何平衡全球税负？"
1.1 BEPS 2.0与全球最低税应对
- 关键知识点：
- 全球最低税15%对低税率生产基地的影响
- 区域控股架构优化策略（新加坡 vs. 爱尔兰）
- 税收透明体（Tax Transparency）与利润分配调整
- 案例研讨：某境外工厂税负优化方案
1.2 研发费用跨境分摊争议
- 关键知识点：
- 成本分摊协议（CSA）的三大核心要素
- 联合研发项目的费用归集与分摊方法
- 税务局对研发费用标签的常见挑战点
- 实战分析：中外联合研发中心的费用争议
1.3 税收协定应用与反避税风险
- 关键知识点：
- 技术授权费的税收协定优惠适用条件
- 常设机构（PE）认定标准与风险规避
- 主要目的测试（PPT）条款的合规要点
- 案例研讨：某公司因商业实质不足被追税
模块2：跨国税务合规与稽查应对
"海关质疑转移定价，如何避免高额补税？"
2.1 车企转移定价管理
- 关键知识点：
- 汽车行业可比公司筛选的常见误区
- CKD项目（本地化生产）的利润分割方法
- 关联交易定价的文档合规要求
- 案例研讨：某墨西哥工厂的定价争议
2.2 新兴市场税务稽查防御
- 关键知识点：
- 印度、巴西等市场的海关估价争议应对策略
- 预约定价安排（APA）的申请流程与关键节点
- 事后稽查保险的适用场景与局限性
- 角色扮演：模拟境外税务局对技术费的质询
2.3 常设机构风险管控
- 关键知识点：
- 人员停留天数与业务活动性质的判定标准
- 本地分包与税务切割的最佳实践
- 差旅记录与薪酬匹配的合规要求
- 案例研讨：某售后团队被认定为常设机构的补救措施
模块3：跨国财务管控与资金优化
"汇率暴跌导致采购成本失控，如何对冲风险？"
3.1 外汇风险管理策略
- 关键知识点：
- 外汇管制国家的资金流动解决方案
- 自然对冲与金融工具的组合应用
- 央行干预信号的监测与应对
- 沙盘推演：某外币单日暴跌15%的应急方案
3.2 多准则财务报告合并
- 关键知识点：
- IFRS与本地GAAP的核心差异
- 印度IND AS对质保金的特殊处理
- 合并报表的自动化优化思路
- 案例研讨：某企业因报表差异导致审计调整
3.3 供应链金融与流动性管理
- 关键知识点：
- 跨境人民币结算的适用性与限制
- 出口信贷保险的费率与理赔条件
- 银行承兑汇票的合规使用要点
- 案例研讨：某企通过反向保理优化供应商账期
模块4：知识落地与行动计划
"如何确保培训内容快速转化为实际成果？"
4.1 车企财税管理知识地图
- 关键输出：
- 国际税收优化路径图
- 稽查应对流程清单
- 外汇风险管理框架
李真顺
周远祥
欧德张
孟晓苏
刘大成
殷大奎
曾凤
庞国明