税收优惠、风险防控与关税优化全攻略
主讲：唐俐老师
【课程背景】
随着中国企业在东南亚业务的不断拓展，面对越南、泰国、印尼、马来西亚、柬埔寨五国复杂多变的税政环境，尤其是2025年最新税政修订，企业亟需精准把握税收优惠动态，有效防控税务风险，优化关税成本。本课程应运而生，旨在助力中国企业财务团队及业务骨干，深入理解东南亚各国核心税政要点，掌握实操技巧，为集团在东南亚的稳健发展保驾护航。
【课程收益】
政策红利最大化：精准匹配行业专属税收优惠，避免因政策过期或理解偏差错失红利，助力企业降本增效。
风险防控前置化：提前识别并应对稽查升级、数字税等高风险领域，掌握关键环节的合规要点，降低税务稽查风险。
关税优化精细化：深入剖析RCEP原产地规则、低价税应对策略，优化关税成本，提升贸易竞争力。
知识体系系统化：构建东南亚税务知识体系，提升团队整体税务素养。
【课程特色】
实战导向：提供大量操作工具，确保学员学以致用。
动态更新：紧跟东南亚各国最新税政修订，确保课程内容时效性，助力企业应对政策变化。
专家解读：由资深财税专家授课，深入浅出讲解复杂税政要点，帮助非财务背景学员快速理解并掌握核心知识。
互动性强：设置问答、讨论环节，鼓励学员提问，现场解决实际问题，增强学习效果。
【课程对象】
- 东南亚业务财务团队成员，包括税务主管、财务分析师等，负责集团在东南亚的税务筹划与合规工作。
- 东南亚业务相关业务骨干，如采购、销售、生产等部门负责人，需了解税务政策对业务的影响，以便在业务决策中考虑税务因素。
- 集团总部负责海外业务拓展、战略规划的管理人员，需从宏观层面把握东南亚税务环境，为集团战略布局提供支持。
【课程大纲】
模块1：税收优惠深度应用——政策红利与时效性管理（2小时）
1、东南亚优惠条款频繁调整，如何避免“政策过期”导致申请失效？如何匹配行业专属红利？
2、越南政策更新与陷阱规避
2.1税率修正：增值税率变化，出口税率；经济区优惠政策及资料提交
2.2行业适配：高端制造业所得税优惠及条件
3、泰国BOI新规与产业绑定
3-1取消本地成分门槛及技术附加值考核
3-2设备免税条件
4、柬埔寨QIP就业承诺强化
4-1新增岗位要求
4-2优惠撤销案例：未完成就业承诺被追缴税款
5、印尼先锋行业免税升级
5-1金属冶炼/新能源
案例：欣旺达投资BOI申请
BOI操作步骤
模块2：高风险领域防控——稽查升级与数字税应对（2小时）
1、集团关联交易被东南亚税局质疑定价，数字服务税（DST）新增成本如何消化？
2、转让定价文档新要求
2-1越南：本地文档更新，原材料采购加成率
2-2印尼：关联交易文件，技术费分摊举证
3、常设机构虚拟化风险
3-1印尼新规：虚拟PE
3-2人员停留红线
4、数字服务税扩展
马来西亚：税率及业务模式区分、应对策略
5、案例：印尼预提税双文件认证
印尼预提税案例
模块3：关税优化与RCEP规则重构（1.5小时）
1、RCEP原产地声明被海关驳回？进口设备因低价税成本飙升...
2、RCEP原产地认证重大修正
2-1自主声明到官方签发证书
HS 72-73章区域价值成分40%计算
2-3低价税应对策略
o 马来西亚
o 海关归类纠错
3、案例：经核准出口商资质申请及步骤
4、关税优化决策树及三路径对比
模块4：跨境所得税与反避税新规（0.5小时）
1、利润汇回被追征补税！东南亚亏损结转政策突变怎么办？
2-1印尼增值税率调整及应对
2-2新加坡全球贸易商计划终止
3、案例：区域控股中心架构及路径
李真顺
周远祥
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